Основные налоги и сборы в Бахрейне

Нет подоходного налога, минимальная налоговая нагрузка на компании и продуманные механизмы выхода на мировые рынки — всё это делает Бахрейн полноценной бизнес-экосистемой для тех, кто хочет снизить издержки без репутационных рисков. Ставка сделана на нулевые ставки, прозрачное регулирование и особые инструменты для работы с регионом MENA.

НДС

В Бахрейне действует стандартная ставка НДС 10%. Нулевая ставка применяется к отдельным видам поставок и экспортным операциям за пределы стран ССАГПЗ.

Кто платит

• компании, зарегистрированные в Бахрейне
• иностранные компании, которые совершают облагаемые НДС поставки

Пороги регистрации

1. Обязательная регистрация Когда облагаемый оборот компании достигает 37 500 бахрейнских динаров (около 100 000 долларов)
2. Добровольная регистрация Когда облагаемый оборот достигает 18 750 динаров (около 50 000 долларов)

Соглашение об НДС в ССАГПЗ: как Бахрейн встраивает региональный налог в свою экономику

В 2016 году страны ССАГПЗ подписали единое соглашение об НДС.

Цель соглашения — диверсификация экономик: там, где нефть и газ дают до 80% бюджета, странам нужны альтернативные источники дохода. НДС стал способом финансировать инфраструктуру, здравоохранение и образование.

Каждая страна ССАГПЗ оставила за собой право подстроить правила под себя. Так, Саудовская Аравия и ОАЭ ввели НДС в 2018 году, Бахрейн — в 2019-м, а Катар и Оман присоединились позже, в 2023-м.

Корпоративный подоходный налог (CIT)

Большинство компаний в Бахрейне освобождены от корпоративного подоходного налога.

Но это меняется. 29 декабря 2025 года Кабинет министров одобрил общий корпоративный налог 10% для компаний с годовой выручкой свыше 1 млн бахрейнских динаров или чистой прибылью свыше 200 000 динаров — облагается только прибыль сверх 200 000. Ожидается, что налог заработает с января 2027 года, и Бахрейн станет последней страной Залива с корпоративным налогом.

• Налог до 46% применяется к компаниям, которые занимаются разведкой, добычей или переработкой нефти и газа, с 1979 года.
• Минимальный корпоративный налог 15% (Domestic Minimum Top-up Tax, DMTT) для международных корпораций уже действует — для финансовых лет, начинающихся 1 января 2025 года и позже.
• Налог применяется, только если консолидированный доход группы за два года из последних четырёх превысил 750 млн евро.

«Налог вводят в рамках стратегии по снижению зависимости экономики от нефтегаза — но для бизнеса это рост операционных расходов. Несмотря на сравнительно низкую ставку 15%, переход от нулевого налогообложения к фиксированному проценту заметно меняет финансовое планирование. Компаниям, которые десятилетиями работали без таких налогов, даже умеренная ставка даётся непросто: нужно пересматривать бюджеты и заниматься налоговой оптимизацией». Александра Курдюмова Кофаундер

Налог у источника (WHT)

В Бахрейне нет налога у источника на выплату дивидендов, процентов и роялти нерезидентам. Это отличает страну от многих юрисдикций, где такие выплаты облагаются по ставкам 5–30%.

Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTT)

Бахрейн подписал 50 таких соглашений с ключевыми странами, включая Россию, Китай, Великобританию, Францию и государства ССАГПЗ.

Соглашения фиксируют ставки WHT для редких случаев, когда он всё-таки применяется, — например, при DMTT.

Чтобы воспользоваться пониженной ставкой по соглашению, нужно:

• подтвердить статус налогового резидента в стране-партнёре
• передать налоговым органам Бахрейна сертификат резидентства и документы, подтверждающие право на льготу

Подоходный налог (PIT) и социальные взносы

Подоходного налога в Бахрейне нет.

Но при найме сотрудников работодатель обязан платить взносы на социальное страхование за всех — включая иностранцев и граждан стран ССАГПЗ.

Исключения: временные работники (договор меньше 3 месяцев) и сотрудники в особых экономических зонах (для них могут действовать отдельные условия).

Социальные взносы делятся на две категории:

За граждан Бахрейна

• взнос работодателя: 18% от валовой зарплаты в 2026 году — по реформе 2022 года ставка растёт на один процентный пункт в год
• взнос сотрудника: 8% от валовой зарплаты

За иностранных сотрудников

• взнос работодателя: 3% от валовой зарплаты
• взнос сотрудника: 1% от валовой зарплаты

«Социальные взносы в Бахрейне — компромисс между отсутствием подоходного налога и необходимостью финансировать социальное обеспечение. Бизнесу важно закладывать их в финансовое планирование: так не будет штрафов, а локация останется привлекательной для сотрудников». Геннадий Курдюмов Сооснователь

Источники: минимальный налог 15% и порог 750 млн евро — Decree-Law No. 11 of 2024; налогообложение нефтегаза — Amiri Decree No. 22 of 1979; корпоративный налог, одобренный к 2027 году — решение Кабинета министров от 29.12.2025.