Калькулятор налогов на Кипре 2026
Корпоративный налог вырос с 12,5% до 15% с 1 января 2026.
Но для tech и gamedev картина другая: IP Box, льгота экспата и non-dom сохранены.
Подставьте свои цифры — посчитаем 2025 → 2026 по принятым ставкам.
Параметры студии
€
%
эфф. ставка 12,5%
+€60 000
эфф. ставка 15,0%
было 12,5% в 2025
+€17 500 к 2025
налог 15,0% от прибыли
Расчёт налога на прибыль · 2025 → 2026
| Показатель | 2025 | 2026 | 2026 без IP Box |
|---|---|---|---|
| Налогооблагаемая прибыль | €1 200 000 | €1 200 000 | €1 200 000 |
| IP Box вычет (80% × 100%) | −€960 000 | −€960 000 | — |
| База налога | €240 000 | €240 000 | €1 200 000 |
| Ставка налога на прибыль | 12.5% | 15.0% | 15.0% |
| Налог на прибыль | €30 000 | €36 000 | €180 000 |
| Эффективная ставка | 2.5% | 3.0% | 15.0% |
| Чистая прибыль | €1 170 000 | €1 164 000 | €1 020 000 |
Без IP Box налог 2026 — €105 000 по ставке 15%. С IP Box при квалификации 40% было бы €71 400 — экономия €33 600 в год.
Параметры сотрудника
€
%
нагрузка 12.1%
+€400
нагрузка 11.6%
+€400 к 2025
было 12.1% в 2025
≈ после всех удержаний
Из чего складывается гросс 2026
На руки
€62 302
Подоходный
€10 046
Соцстрах 8.8%
€5 532
GESY 2.65%
€2 120
Расчёт налога и удержаний · 2025 → 2026
| Показатель | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Гросс | €80 000 | €80 000 |
| Облагаемый доход | €80 000 | €80 000 |
| − Вычет взносов (SI+GESY, ≤1/5) | −€7 730 | −€7 847 |
| − Личные вычеты 2026 (ст. 14B) | — | — |
| Налоговая база | €72 270 | €72 153 |
| Подоходный налог | −€10 181 | −€10 046 |
| Соцстрах 8.8% | −€5 532 | −€5 532 |
| GESY 2.65% | −€2 120 | −€2 120 |
| Пенсионный фонд | — | — |
| На руки | €62 167 | €62 302 |
| Эффективная нагрузка | 22.3% | 22.1% |
Подоходный считается с базы за вычетом взносов (SI+GESY, лимит 1/5), не с гросса. После реформы на руки +€1 240 в год.
Параметры опц. гранта
€
€
ставка до 35%
−€27 000
ставка 8% + 35%
−€27 000 vs 2025
меньше налога на грант
было 35% в 2025
Налог на опционы · 2025 → 2026
| Показатель | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Стоимость гранта | €100 000 | €100 000 |
| Годовой лимит (2× зарплата) | — | €160 000 |
| В пределах лимита · ставка 8% | — | €100 000 |
| Сверх лимита · ставка 35% | — | — |
| Налоговая ставка | до 35% | 8% |
| Налог на грант | €35 000 | €8 000 |
| Чистыми на руки | €65 000 | €92 000 |
Грант в пределах лимита: налог падает с €35 000 до €8 000 — экономия €27 000. Equity на Кипре стало рабочим инструментом найма.
Параметры выплаты дивидендов фаундеру
€
налог €38 770 (19,4%)
+€24 000
налог €14 770 (7,4%)
+€24 000 к 2025
SDC 5% + GESY 2.65%
было 19,4%
Налог на дивиденды · 2025 → 2026
| Показатель | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Дивиденды | €200 000 | €200 000 |
| SDC (17% → 5%) | −€34 000 | −€10 000 |
| GESY 2,65% (потолок €180k) | −€4 770 | −€4 770 |
| Итого налог | −€38 300 | −€14 770 |
| На руки | €161 700 | €185 230 |
| Эффективная ставка | 19.2% | 7.4% |
Снижение SDC с 17% до 5% экономит €24 000 в год на этой сумме. Остаётся GESY 2,65% (потолок €180k) — итоговая нагрузка 7,4%.
Расчёт по ставкам Кипра, действующим с 1 января 2026 (Government Gazette Αρ. 5070, 31.12.2025). Не является налоговой или юридической консультацией.
Обсудить
задачу
Поговорите с нашей командой
Поговорите с нашей командой.
Расскажите нам о своей задаче —
мы поможем вам в этом в любой юрисдикции.