Налоговое сопровождение и планирование
Мы разберём, где возникнет налог на вашу прибыль, пока структура ещё не закреплена: до чего вправе дотянуться каждая страна, что на самом деле даёт договор и что должно быть правдой в фактах.
Employment abroad
Работа за границей
183 days
183 дня
Signatories
Подписали конвенцию
107 jurisdictions
107 юрисдикций
Когда нужно налоговое планирование
Структура вот-вот будет подписана
Холдинг, лицензия и договоры уже составлены. После подписания налог считается по ним, и сдвинуть его позже — значит переписывать документы.
Команда переехала в другую страну
Люди, которые принимают решения, теперь сидят в другом месте. Место их работы способно создать компании налоговое присутствие, и письмо — один из способов это узнать.
Одна прибыль облагается дважды
Две страны считают этот доход своим. Освобождение существует, и заявляют его на условиях, которые надо выполнить, пока год ещё открыт.
Вы выходите на второй рынок
Новый рынок приносит свои вопросы: появляется ли присутствие, что удержат из платежей в вашу пользу и нужна ли там компания вообще.
Никто не объяснит нынешнее устройство
Структура росла: компанию заводили, когда она понадобилась. Зачем нужна каждая, никто не записал, и всё объяснение живёт в головах.
Инвестор спросил про структуру
Покупатель просит объяснить налоговую историю. Сказать вы можете ровно столько, сколько было задокументировано тогда, и эта часть уже не меняется.
Что решает налоговое планирование
Планирование происходит до того, как позиция появилась. Когда год закрыт, выбор уже сделан, и остаётся только его защищать.
Сдать то, что получилось из закрытого года, и отстоять это перед налоговой — сопровождение по корпоративному налогу. Выбор льготного режима и проверка того, что под него подпадает, — это льготные режимы и ip-box. Эта страница про решение, которое принимают раньше обоих.
Что вы получаете
- Записанная налоговая позиция
- Обоснование под каждым выбором
- Календарь того, что заявляют заранее
- Доказательства, собранные вовремя
- Одна версия для всех читателей
Что мы решаем вместе с вами
- Где возникает каждый поток прибыли — по тому, кто решает, кто выполняет работу и к чему обязывают бумаги.
- Кто внутри группы владеет правами на продукт и сколько берёт сам с себя за пользование.
- Где будут сидеть люди, которые принимают решения, и что это создаёт компании.
- Что придётся заявить и зарегистрировать заранее, потому что задним числом это не делается.
Что умеет договор
Договор двух стран решает, какая из них что вправе обложить, и умеет снизить или снять платёж, который взяла бы вторая. Связывает он только тех двоих, кто его подписал.
Модельный текст, на котором построены договоры, оставляет плату за работу за границей стране проживания только когда сходятся три условия сразу: пребывание не больше 183 дней за любые двенадцать месяцев, платит работодатель-нерезидент и расход не несёт налоговое присутствие в той стране. Сама модель нигде не право: она работает через договоры, которые две страны действительно подписали.
Договоры к тому же двигаются под вами. Многосторонняя конвенция, которую подписали 107 юрисдикций, переписывает договоры между теми из них, кто её ратифицировал, и одно из вписанного — отказ в льготе, когда её получение было одной из основных целей сделки и она не отвечает тому, ради чего норма писалась.
Форматы нашей работы
Решение до подписания
Возьмём один запланированный шаг — новую компанию, рынок, перенос прав — и покажем, что он делает с местом возникновения налога, пока бумаги не подписаны.
Разбор действующей структуры
Прочитаем сложившуюся структуру, скажем, чем каждая компания занята с точки зрения налога, и отметим все места, где документы расходятся с фактами.
Записанная позиция
Напишем обоснование режима, на который вы опираетесь, вместе с доказательствами, чтобы через три года его можно было отдать любому, кто спросит.
Рядом с отчётным годом
Останемся со структурой на весь год, чтобы заявления подавались вовремя, а изменение в бизнесе доходило до позиции, пока её ещё можно поменять.
Источники: модельный текст договоров оставляет плату за работу за границей стране проживания только когда пребывание не больше 183 дней за любые двенадцать месяцев, платит работодатель-нерезидент и расход не несёт налоговое присутствие. Конвенцию, переписывающую действующие договоры, подписали 107 юрисдикций, 93 сдали ратификацию — на 18 июня 2026.
Этапы работы
Читаем структуру как она есть — 3–5 рабочих дней.
Начинаем с того, что уже существует: компании, кто ими владеет, соглашения между ними, где работают люди и какие декларации сданы. Позиции прошлых лет идут первыми: план, который им противоречит, добавляет вторую проблему.
Смотрим, где прибыль возникает сейчас.
Пройдём каждый заметный поток от первого разговора до платежа, чтобы ответ опирался на то, кто что сделал и где, по тому соглашению, которое этим управляет.
Заказчик за границей сам по себе ничего не решает.
Проверяем план фактами.
Возьмём структуру, которую вы задумали, и спросим, что должно быть правдой, чтобы она устояла: кто решает, кто выполняет, кто нанимает и за что платят каждой компании.
Там, где факты так сложить нельзя, меняется план: именно тому, что живёт только на бумаге, в льготе и отказывают.
Выбираем маршрут по цифрам.
Вы увидите каждый маршрут в деньгах: сколько налога он оставляет в каждой стране, во что обходится содержание каждый год и что надо зарегистрировать или заявить до старта.
Пишем позицию и доказательства под ней.
Запишем режим, обоснование и то, что его подтверждает, в том виде, в каком это отдают наружу. Вы утверждаете позицию, зная, на чём она стоит.
Передаём в отчётный год.
Позиция уходит тому, кто готовит декларацию, вместе с датами, к которым надо заявить, зарегистрировать или сообщить ведомству.
Подготовка и защита самой декларации — это сопровождение по корпоративному налогу. Чем мы ещё занимаемся вокруг налогов и учёта — смотрите в направлении «Налоги и учёт».
FAQ
Обсудить
Задание
Поговорите с нашей командой
Поговорите с нашей командой.
Расскажите нам о своей задаче —
мы поможем вам в этом в любой юрисдикции.