Сопровождение по корпоративному налогу
Мы выберем и защитим налоговые позиции, под которыми компания отчитывается: декларация и расчёт, разбор того, какая страна вправе обложить, цены внутри группы и доказательства под каждой позицией.
Global minimum tax
Глобальный минимум
15%
15%
Group threshold
Порог для группы
750 million euro
750 млн евро
Когда нужно налоговое сопровождение
Приближается первая налоговая декларация
Компания отработала год, а как классифицируется её доход, ещё никто не решил. Первая декларация задаёт позиции, которые дальше повторяются каждый год.
Вы выставляете счета за границу
Договоры подписываются в одном месте, работа делается в другом, а клиенты вообще в третьем. Какая страна вправе обложить какую часть, перестаёт быть очевидным.
Компании группы выставляют счета друг другу
Одна компания берёт с другой за услуги, лицензии или финансирование. Если никто не записал, почему цена такая, её потом определит кто-то другой.
Пришло письмо из налоговой
Вопрос пришёл со сроком. То, что вы можете ответить, ограничено тем, что уже лежит в деле, а окно на ответ короткое.
Кто-то сдаёт, но никто не решает
Декларация уходит каждый год, а позиции внутри неё никто не выбирал. Это работает до первой проверки.
Что входит в налоговое сопровождение
Налоговая позиция — это довод о фактах, и сильнее всего она тогда, когда юридический разбор и доказательства по сделкам описывают одни и те же операции. Декларация — место, где этот довод записан.
Это текущая отчётность и её обоснование, и работает она из закрытых книг: держать их закрытыми — это бухгалтерское сопровождение. Выбор режима ради более низкой ставки — отдельный вопрос, он относится к льготным режимам.
Что вы получаете
- Декларация, которую можно защитить
- Каждая позиция записана
- Цены внутри группы обоснованы
- Сроки соблюдены без авралов
- Один ответ для налоговой
Что мы готовим и защищаем
- Декларация и расчёт, сведённые с отчётностью построчно.
- Какая страна вправе обложить каждый поток прибыли: по договорам, людям и документам об исполнении, а не по адресу клиента.
- Вычеты, убытки и корректировки — с обоснованием, которое лежит рядом с каждым.
- Ценообразование между компаниями группы и файл, который его подтверждает.
- Переписка с налоговой: вопросы, доначисления и сроки на возражения.
Что остаётся на вашей стороне
- Подпись: декларацию сдаёте вы либо мы по выданной вами доверенности.
- Коммерческие факты: кто делает работу, где он её делает и что написано в договоре.
- Уплата самого налога в сроки, которые устанавливает страна.
- Книги и отчётность — они приходят из бухгалтерского сопровождения, это отдельная услуга.
Если группа большая
Там, где страна ввела глобальный минимальный налог, у группы выше порога поверх правил каждой страны появляется ещё один слой. Эти правила достают только международные группы такого размера: компания, чья группа ниже порога, под них не подпадает. Мы скажем, на какой вы стороне: от ответа зависит, что надо собирать в течение года.
Форматы нашей работы
Годовая декларация и расчёт
Мы подготовим декларацию и расчёт из закрытой отчётности и доведём их до сдачи. Один основной вид деятельности — один набор позиций.
Проверка перед сдачей
Готовит ваш бухгалтер, а мы проверим существенные позиции и доказательства под ними до того, как что-то ушло. Для команд, которые сдают сами.
Документация по ценам в группе
Мы опишем, что компании группы берут друг с друга и почему такая цена держится, — это и есть документация по трансфертному ценообразованию. Для групп, торгующих сами с собой.
Вопросы и доначисления
Мы ответим налоговой, уложим каждый ответ в срок и проведём окно на возражения. Для компании, у которой уже идёт проверка.
Источники: Модельные правила против размывания базы ОЭСР задают минимальную ставку 15% и касаются международных групп с консолидированной годовой выручкой 750 млн евро и выше минимум в двух из четырёх предыдущих лет; ниже этого порога группа под них не подпадает. Действуют они через право каждой страны, и она же решает, какая ставка, когда сдавать и что регистрировать.
Этапы работы
Каждый год всё повторяется с начала, а формат задаёт, где мы подключаемся.
Определяем, где вы находитесь — 3–5 рабочих дней.
Мы установим периоды и уже сданные декларации, прежние позиции, перенесённые убытки и всю переписку, которая ещё не закрыта.
Отдельно мы проверим, на какие регистрации опираются позиции декларации, и назовём недостающие до того, как на них встанет первая сдача.
Сводим отчётность с расчётом.
Мы свяжем отчётность, оборотно-сальдовую ведомость и налоговый расчёт так, чтобы у каждого расхождения между бухгалтерской и налоговой прибылью была записанная причина.
Расчёт, который нельзя проследить до отчётности, приходится объяснять позже, когда объяснение собирается труднее.
Показываем, где заработана прибыль.
Мы проследим каждый существенный поток выручки через переговоры, договор, исполнение и оплату, чтобы там, где налог зависит от места возникновения прибыли, позиция стояла на том, что было сделано и кем.
Заграничный клиент, иностранный банк или удалённый директор сами по себе этого не решают, а разным потокам прибыли может требоваться свой ответ.
Обосновываем цены внутри группы.
Когда компании одного владельца берут друг с друга плату, цена должна быть такой, о какой договорились бы независимые стороны, и файл должен объяснять почему.
Мы соберём этот файл, пока сделки идут: люди, письма и решения, из которых сложилась цена, ещё на месте.
Готовим позицию для сдачи.
Мы подготовим строки декларации, корректировки, дополнительные формы и короткие письменные пояснения из доказательств и покажем их вам до сдачи.
Существенные позиции вы утверждаете осознанно: к каждой приложено то, что её подтверждает, и то, чем она обернётся при споре.
Начисления, вопросы и сроки.
Мы зафиксируем подтверждения приёма, доначисления и даты уплаты и ответим на каждый вопрос налоговой из уже собранного дела.
Сроки на возражения короткие, и само по себе возражение уплату не приостанавливает, поэтому мы ведём их раздельно.
Переносим результат на следующий год.
Мы перенесём позиции этого года и всё, что изменила проверка, вперёд, чтобы следующая декларация начиналась с понятной точки.
Что мы ещё делаем по налогам и учёту — в разделе «Налоги и учёт».
Наши кейсы
FAQ
Обсудить
Задание
Поговорите с нашей командой
Поговорите с нашей командой.
Расскажите нам о своей задаче —
мы поможем вам в этом в любой юрисдикции.