Регистрация компании на Мальте
Зарегистрируем вашу компанию на Мальте у регистратора компаний. Подберём уставный капитал с учётом шкалы платы реестра. Заранее посчитаем, сколько оборотных средств понадобится бизнесу, пока налог не вернётся акционеру.
Tax the company pays
Платит компания
35%
35%
Shareholder refund
Возврат акционеру
six sevenths
шесть седьмых
Registration fee
Плата за регистрацию
from €100
от 100 евро
Paid up at signing
Оплатить сразу
20%
20%
Когда нужна регистрация компании на Мальте
Вам назвали пять процентов
Компания платит тридцать пять. Пять — это итог после возврата, который акционер заявит позже. Разница между ними ложится на оборотные средства.
Оборотных средств и так мало
Тридцать пять процентов прибыли уходят из бизнеса раньше, чем что-то вернётся. Заложите этот разрыв в план, иначе год будет спланирован неверно.
Акционер — это не компания
Возврат заявляет акционер — по прибыли, которую распределили. Деньги, не выплаченные из компании дивидендом, возврат не запускают.
Группа выше мирового порога
С сентября 2025 года можно выбрать вместо этого финальный налог пятнадцать процентов. Возврата при нём нет, а выбор действует пять лет.
Регистрацию нужно заложить в бюджет
Реестр берёт плату по размеру уставного капитала. При электронной подаче — от ста евро в нижней полосе.
Что вы получаете
- Свидетельство о регистрации
- Меморандум под ваших акционеров
- Оплаченный капитал с правильным подтверждением
- Письменный разбор обеих налоговых схем
- Расчёт оборотных средств на время до возврата
Что требуется для регистрации компании на Мальте
Мальту почти везде называют страной пяти процентов. Цифра верная, но это итог цепочки, а не ставка налога. Компания платит тридцать пять процентов и распределяет прибыль. Затем акционер возвращает шесть седьмых налога, уплаченного на Мальте. Между уплатой и возвратом этих денег в бизнесе нет.
Другие наши услуги на острове — на странице Мальты. Сравнить Мальту с другой страной для той же компании удобнее на странице регистрации.
Как тридцать пять превращаются в пять
- Компания платит подоходный налог по единой ставке 35% с облагаемого дохода.
- Прибыль распределяют дивидендом. С этого шага работает импутационная система.
- Акционер заявляет возврат шести седьмых мальтийского налога с распределённой операционной прибыли.
- В группе остаётся сумма около 5% исходной прибыли.
- Без распределения ничего не начнётся: нераспределённая прибыль так и облагается по тридцати пяти процентам.
Две схемы для одной прибыли
Полная импутация с возвратом
Классическая схема. Компания платит тридцать пять процентов, дивиденд несёт импутационный кредит, акционер возвращает шесть седьмых. Итоговая ставка низкая, но оборотных средств эта схема требует больше всего.
Финальный налог пятнадцать процентов
Это добровольный режим. Его ввели Правила о финальном налоге без импутации, опубликованные 2 сентября 2025 года. Налог пятнадцать процентов финальный: возврата акционеру нет, импутационного кредита на дивиденде тоже.
Выбор между ними
Выбранный режим действует пять лет подряд. Если из него выйти, придётся ещё пять лет провести на импутации, прежде чем выбрать его снова. Режим рассчитан на группы под глобальным минимальным налогом. Ниже этого порога пять процентов с возвратом выгоднее пятнадцати без возврата.
Что нужно реестру и сколько он берёт
Регистратор компаний в Мальтийском бизнес-реестре регистрирует меморандум и устав компании и выдаёт свидетельство о регистрации. В частной компании при подписании меморандума оплачивают не менее двадцати процентов номинала каждой взятой акции. Оплату подтверждают при подаче банковским авизо о зачислении средств.
| Уставный капитал | Плата за электронную регистрацию |
|---|---|
| До 1 500 евро | 100 евро |
| Свыше 1 500 и до 5 000 евро | 210 евро плюс 12 евро за каждые 500 |
Выше пяти тысяч евро шкала продолжается следующими полосами. Плата зависит от уставного капитала, а оплаченную часть не учитывает вовсе. Поэтому сумма в меморандуме — решение и корпоративное, и денежное. Налог на добавленную стоимость начисляется отдельно, по стандартной ставке восемнадцать процентов.
Источники: плата за регистрацию по размеру уставного капитала и двадцать процентов при подписании — Мальтийский бизнес-реестр; опция финальных пятнадцати процентов — Правила о финальном налоге без импутации 2025 года; ставка тридцать пять процентов и возврат акционеру — Закон о подоходном налоге и Закон об администрировании подоходного налога.
Этапы работы
Сначала — оборотные средства
Начнём с цифр. Посчитаем прибыль первых лет и сколько из неё заберут тридцать пять процентов. Проверим, продержится ли бизнес, пока не придёт возврат.
Акционеры и схема
Возврат заявляет тот, кто держит акции, и деньги приходят к нему. Если группа подпадает под глобальный минимальный налог, взвесим вместо этого финальные пятнадцать процентов.
Название и предмет деятельности
Зарезервируем название в реестре и пропишем предмет деятельности: мальтийский меморандум его называет. У лицензируемых видов деятельности свои требования к капиталу.
Меморандум и капитал
Напишем меморандум и устав под ваших реальных акционеров. Уставный капитал подберём с учётом шкалы платы. Оплаченную часть внесём и подтвердим.
Подача и свидетельство
Подадим документы регистратору компаний электронно и внесём плату по вашей полосе. Когда комплект полный, реестр выдаст свидетельство о регистрации.
Налоговый учёт и первое распределение
Поставим компанию на налоговый учёт, а если этого требует деятельность — и на учёт по НДС. Первое распределение спланируем заранее: именно оно запускает возврат.
Наши кейсы
FAQ
Обсудить
Задание
Поговорите с нашей командой
Поговорите с нашей командой.
Расскажите нам о своей задаче —
мы поможем вам в этом в любой юрисдикции.