Регистрация компании на Мальте
Зарегистрируем вашу мальтийскую компанию у регистратора компаний, выберем уставный капитал с оглядкой на шкалу платы и спланируем оборотку, которой в самом деле требует маршрут с возвратом.
Tax the company pays
Платит компания
35%
35%
Shareholder refund
Возврат акционеру
six sevenths
шесть седьмых
Registration fee
Плата за регистрацию
from €100
от 100 евро
Paid up at signing
Оплатить сразу
20%
20%
Когда нужна регистрация компании на Мальте
Вам назвали пять процентов
Компания платит тридцать пять. Пять — это то, что остаётся после возврата, который позже заявляет акционер, и разница здесь про оборотку.
Оборотных средств и так мало
Тридцать пять процентов прибыли уходят из бизнеса раньше, чем что-то вернётся. Этот разрыв надо заложить, иначе год спланирован неверно.
Акционер — это не компания
Возврат заявляет акционер и по распределённой прибыли. Деньги, которые не вышли из компании дивидендом, его не запускают.
Группа переходит мировой порог
С сентября 2025 года можно вместо этого выбрать финальный налог пятнадцать процентов: возврата он не даёт и запирает выбор на пять лет.
Регистрацию считают в бюджет
Реестр берёт по размеру уставного капитала — от ста евро в нижней полосе, если подача идёт в электронном виде.
Что вы получаете
- Свидетельство о регистрации
- Меморандум, написанный под ваших акционеров
- Оплаченный капитал, подтверждённый как надо
- Письменный разбор обоих налоговых маршрутов
- Оборотку, которой возврат в самом деле требует
Что требуется для регистрации компании на Мальте
Мальту почти везде описывают как страну пяти процентов. Цифра настоящая, но это конец последовательности, а не ставка, которую кому-то выставляют. Компания облагается по тридцати пяти процентам, прибыль распределяется, и акционер потом заявляет обратно шесть седьмых уплаченного на Мальте налога. Между уплатой и возвратом деньги находятся вне бизнеса.
Остальная наша работа на острове перечислена на странице Мальты. Смотреть Мальту рядом с другой страной под ту же компанию удобнее со страницы регистрации.
Как тридцать пять превращаются в пять
- Компания платит подоходный налог по единой ставке 35% с облагаемого дохода.
- Прибыль распределяется дивидендом — именно здесь подключается импутационная система.
- Акционер заявляет возврат шести седьмых мальтийского налога, уплаченного с распределённой операционной прибыли.
- В группе остаётся сумма, близкая к 5% исходной прибыли.
- Ничего из этого не начинается без распределения: нераспределённая прибыль так и остаётся под тридцатью пятью.
Два маршрута для одной прибыли
Полная импутация с возвратом
Классический маршрут. Уплачены тридцать пять процентов, дивиденд несёт импутационный кредит, акционер возвращает шесть седьмых. Он даёт низкую эффективную цифру и стоит больше всего оборотных средств.
Финальный налог пятнадцать процентов
Необязательный режим, введённый Правилами о финальном налоге без импутации, опубликованными 2 сентября 2025 года. Налог пятнадцать процентов финальный: возврата на уровне акционера нет, импутационного кредита на дивиденде тоже.
Выбор между ними
Выбор действует пять лет подряд, а выход означает ещё пять лет на импутации, прежде чем его можно сделать снова. Он адресован группам под глобальным минимальным налогом: ниже этого порога возвращаемые пять выгоднее невозвратных пятнадцати.
Что реестру нужно и сколько он берёт
Регистратор компаний в Мальтийском бизнес-реестре регистрирует меморандум и устав компании и выдаёт свидетельство о регистрации. Для частной компании не менее двадцати процентов номинала каждой взятой акции оплачивается при подписании меморандума, а сам оплаченный капитал подтверждается при подаче банковским авизо о зачислении средств.
| Уставный капитал | Плата за электронную регистрацию |
|---|---|
| До 1 500 евро | 100 евро |
| Свыше 1 500 и до 5 000 евро | 210 евро плюс 12 евро за каждые 500 |
Выше пяти тысяч евро шкала продолжается полосами дальше. Растёт она от уставного капитала, а оплаченную его часть не смотрит вовсе, поэтому цифра в меморандуме — решение и корпоративное, и денежное. Налог на добавленную стоимость берётся отдельно, стандартная ставка восемнадцать процентов.
Источники: плата за регистрацию по размеру уставного капитала и двадцать процентов при подписании — Мальтийский бизнес-реестр; опция финальных пятнадцати процентов — Правила о финальном налоге без импутации 2025 года; ставка тридцать пять процентов и возврат акционеру — Закон о подоходном налоге и Закон об администрировании подоходного налога.
Этапы работы
Оборотка раньше структуры
Начинаем с того, что кладём цифры на разрыв: сколько прибыли дадут первые годы, сколько из неё вынимают тридцать пять процентов и вытянет ли бизнес это до момента, когда возврат придёт обратно.
Акционеры и маршрут
Кто держит акции — тот и заявляет возврат, и туда он и приходит. Если группа попадает под глобальный минимальный налог, взвешиваем вместо этого финальные пятнадцать процентов.
Название и условие о предмете
Название резервируем в реестре и пишем условие о предмете деятельности: мальтийский меморандум предмет называет, а лицензируемые виды приносят свои требования к капиталу.
Меморандум и капитал
Меморандум и устав пишем под тех акционеров, которые есть на самом деле, уставный капитал выбираем с оглядкой на шкалу платы, а оплаченную часть вносим и подтверждаем.
Подача и выданное свидетельство
Документы уходят регистратору компаний электронно вместе с платой за свою полосу, и на полном комплекте выдаётся свидетельство о регистрации.
Налоговый учёт и первое распределение
Ставим компанию на налоговый учёт и на учёт по НДС там, где этого требует деятельность, а первое распределение планируем как событие, которое запускает возврат.
Наши кейсы
FAQ
Обсудить
Задание
Поговорите с нашей командой
Поговорите с нашей командой.
Расскажите нам о своей задаче —
мы поможем вам в этом в любой юрисдикции.