Регистрация компании в Литве
Соберём список участников вокруг той ставки налога на прибыль, которая вам нужна, зарегистрируем компанию в регистре юридических лиц и поставим её на налоговый учёт по этой ставке.
Standard rate, 2026
Стандартная ставка
17%
17%
First two periods
Два первых периода
0%
0%
Small entity rate
Для малой единицы
7%
7%
Income ceiling
Потолок дохода
€300,000
300 000 евро
Когда нужна регистрация компании в Литве
Все учредители — физические лица
Ноль процентов на прибыль за первый и второй налоговые периоды открыт только там, где участники — физлица и больше никто.
Сверху встанет холдинг
Поставьте в список участников компанию — и ноль процентов закрывается. Структуру решают до записи, иначе она стоит двух лет льготы.
Доход сначала будет скромным
Ниже 300 000 евро за налоговый период ставка семь процентов. Потолок меряется по каждому периоду отдельно.
Кто-то захочет выйти раньше
Передача долей новым участникам внутри первых трёх налоговых периодов забирает ноль процентов — как и ликвидация с реорганизацией.
Бюджет построен по прошлому году
Периоды с 2026 года облагаются по семнадцати и семи процентам, а прежние шли по шестнадцати и шести. Старые модели занижают счёт.
Что вы получаете
- Запись в регистре юридических лиц
- Список участников, собранный под нужную ставку
- Компанию на налоговом учёте
- Письменный разбор всех трёх ставок
- Периоды, в которых считается льгота
Что определяет налоговую ставку литовской компании
Зарегистрировать литовскую компанию — меньшая половина дела. Большая — решить, под какую из трёх ставок налога на прибыль она попадёт, потому что это определяется списком участников и первыми двумя налоговыми периодами, а то и другое фиксируется в момент создания, не потом.
Что ещё страна даёт продуктовому бизнесу, описано на странице Литвы, а та же услуга в других странах — на странице регистрации.
Три ставки и что ставит компанию в каждую
Ноль процентов, первый и второй периоды
Доступен малой единице, у которой доход каждого из этих периодов не выше 300 000 евро, участники — только физические лица, и которую три периода подряд оставляют в покое.
Семь процентов дальше
Пониженная ставка для малой единицы, которая отвечает условиям закона о налоге на прибыль и чей доход за период не превышает 300 000 евро. Работает, когда стартовые периоды позади.
Семнадцать процентов как стандарт
Ставка на облагаемую прибыль литовских единиц и постоянных представительств за налоговые периоды, начавшиеся в 2026 году и позже. Всё, что вне определения малой единицы, попадает сюда.
Чего льгота требует на самом деле
- Доход не больше 300 000 евро, и он проверяется отдельно за первый и отдельно за второй налоговый период.
- Участники — только физические лица: одной компании в списке хватает, чтобы дверь закрылась.
- Деятельность не приостановлена, единица не ликвидируется и не реорганизуется три налоговых периода подряд, считая первый и второй.
- Доли не передаются новым участникам внутри этих же трёх периодов.
- Единица должна оставаться вне условий закона о налоге на прибыль, которые исключают малую единицу из пониженных ставок.
Как считаются стартовые периоды
Льгота привязана к налоговым периодам, а не к календарным годам. Компания, созданная в 2025 году, в 2026-м находится во втором налоговом периоде и может взять за него ноль процентов, если условия выдержаны. А там, где доход первого периода вышел за потолок, но во втором остался под ним, второй период всё равно можно обложить по нулю.
Как эти цифры выглядят рядом
| Положение компании | Ставка на прибыль |
|---|---|
| Малая единица, два стартовых периода, условия выдержаны | 0% |
| Малая единица, доход до 300 000 евро | 7% |
| Всё остальное, с налоговых периодов 2026 года | 17% |
Налог на добавленную стоимость стоит от всего этого отдельно. Стандартная ставка — 21%, для перечисленных законом поставок действуют 12%, 9% и 5%, и выбор ставки налога на прибыль её не двигает.
Что нужно регистру до записи
С 1 мая 2023 года минимальный уставный капитал UAB — 1 000 евро вместо прежних 2 500. Учредители подписывают акции и вносят начальные взносы деньгами на накопительный счёт учреждаемой компании. Воспользоваться этими деньгами можно только после записи, а сама запись делается после того, как начальные взносы внесены. График полной оплаты акций задаёт договор об учреждении, и длиннее двенадцати месяцев он быть не может.
Источники: ставка 17%, ставки для малых единиц и условия к ним — Государственная налоговая инспекция об изменениях закона о налоге на прибыль с 2026 года; ставки НДС — она же; минимальный уставный капитал и оплата акций — Закон о компаниях.
Этапы работы
Список участников раньше всего
Начинаем с того, кто будет держать доли, потому что именно этот список решает, открыт ли ноль процентов вообще. Корпоративный участник, добавленный для удобства, — самое дорогое решение всего учреждения.
Название и вид деятельности
Предложенное название сверяем с регистром юридических лиц и определяем вид деятельности, чтобы налоговый учёт и обязанности по отчётности стартовали от верной классификации.
Устав и управление
Устав пишем с долями, полномочиями руководителя и правилами выхода участника. График оплаты акций задаёт договор об учреждении, и мы пишем его так, чтобы позднее изменение не стоило компании стартовой льготы.
Подача в регистр
Учредительные документы уходят в регистр юридических лиц, и компанию вносят под её кодом. С записи начинает идти первый налоговый период.
Налоговый учёт и выбранная ставка
Компанию ставим на налоговый учёт в Государственной налоговой инспекции, и ставку, по которой она будет отчитываться, записываем осознанно вместе с условиями, на которых она держится.
Периоды, в которых живёт льгота
Отдаём три периода, за которыми надо следить: два, которые закрывает ноль процентов, и третий, всю длину которого доли должны остаться на месте, чтобы первые два уцелели.
Наши кейсы
FAQ
Обсудить
Задание
Поговорите с нашей командой
Поговорите с нашей командой.
Расскажите нам о своей задаче —
мы поможем вам в этом в любой юрисдикции.