Налоговые декларации компании в США
Компания в США отвечает перед своим штатом и перед федеральной налоговой службой порознь. Мы берём федеральную половину: нужную декларацию, даты, платежи и формы, которые включает иностранный владелец.
Federal rate
Федеральная ставка
21%
21%
Foreign-owner form
Форма о владельце
$25,000
25 000 $
Late return
Просрочка в месяц
5%, up to 25%
5%, всего до 25%
Per partner monthly
За партнёра в месяц
$255
255 $
Когда нужна помощь с налоговой декларацией в США
У компании иностранный владелец
Компания с единственным владельцем из-за рубежа подаёт федеральную декларацию даже в год без дохода и без налога, а приложенная к ней форма сведений грозит пятизначным штрафом.
Март наступил раньше апреля
Партнёрства и малые корпорации с выбранным сквозным режимом отчитываются на месяц раньше обычных корпораций. Многие основатели узнают это в апреле.
Никто не выбрал режим обложения
Компания с ограниченной ответственностью — создание штата, и налогового статуса у неё нет. Федеральный закон назначает его по умолчанию, и это не всегда то, чего вы хотели.
Вы рассчитывали на льготный выбор
Сквозной режим, который советует каждый американский бухгалтер, закрыт для компаний с владельцем-нерезидентом. Если план был такой, план придётся менять.
Налог заплатили одной суммой
Федеральный налог с прибыльной компании собирают четыре раза в год, внутри того года, в котором прибыль заработана. Уплата всего разом вместе с декларацией оставляет недоплату.
Что закрывает федеральная отчётность в США
Компания здесь отвечает перед двумя ведомствами, у которых нет ничего общего: перед штатом, который её зарегистрировал, и перед федеральной налоговой службой. Штату нужен годовой отчёт и его сбор. Эта страница — про второе ведомство.
Сторона штата — что каждый реестр выставляет ежегодно и к какому числу — разобрана в регистрации компании в США. Услуга без страны — это налоговое сопровождение. Всё, что мы ведём за океаном, перечислено на странице США.
Что вы получаете
- Нужную федеральную декларацию, определённую по тому, как ваша компания классифицирована на самом деле
- Форму сведений об иностранном владельце, поданную вместе с декларацией — без досылки вдогонку
- Платежи, распланированные по году, вместо одной суммы, которая приходит с недобором
- Продление, поданное до даты, вместо объяснений, отправленных после неё
- Осознанные выборы режима, где закрытые для вас варианты отсечены заранее
Какая декларация и когда
Обычная корпорация
Подаёт к пятнадцатому дню четвёртого месяца после конца налогового года — в середине апреля при календарном годе. Год, кончающийся 30 июня, — исключение и сдвигается на месяц раньше. Налогооблагаемый доход облагается по плоской ставке 21%.
Партнёрство или корпорация на сквозном режиме
Подаёт к пятнадцатому дню третьего месяца, на целый месяц раньше корпоративной даты, и выдаёт каждому владельцу справку о его доле.
Компания с одним владельцем-иностранцем
Для налога на доход не видна, но подавать обязана: скелетную корпоративную декларацию с приложенной формой сведений о сделках со связанными сторонами, к корпоративной дате.
Всем, кому нужно больше времени
Автоматическое продление дают по заявлению, но оно сдвигает только дату подачи. Причитающийся налог платится к исходной.
Чем налоговая служба наказывает опоздание
Поздняя декларация стоит 5% причитающегося налога за каждый месяц или его часть, но не больше 25%. Если опоздание превысило шестьдесят дней, минимум составляет 525 долларов или всю недоплату — смотря что меньше. На неуплаченный налог сверху идут 0,5% в месяц. Декларацию партнёрства считают иначе: 255 долларов за каждый месяц, умноженные на число партнёров, и так до двенадцати месяцев. Форма сведений об иностранном владельце стоит отдельно — 25 000 долларов и ещё 25 000 за каждые тридцать дней, пока нарушение длится после девяноста дней с уведомления службы. Неполная форма считается неподанной.
Источники: ставка 21% — публикация 542; даты подачи, исключение для 30 июня и месяцы платежей — инструкция к корпоративной декларации и к декларации партнёрства; штрафы — страница службы о неподаче; форма об иностранном владельце, её штраф и скелетная декларация — инструкция к форме 5472.
Этапы работы
Определение того, что компания такое для налога.
Прежде чем начнут значить даты, устанавливаем классификацию, которую вам дают федеральные правила, и подавалось ли когда-нибудь заявление её изменить. На этом ответе держится всё дальнейшее.
Установка года и двух дат, которые он порождает.
Налоговый год задаёт разом дату подачи и месяцы платежей. Обе вписываем вам в календарь, включая раннюю дату, если компания окажется сквозной.
Проверка состава владельцев на то, что он закрывает.
Владелец-нерезидент отсекает льготный выбор для малого бизнеса и включает обязанность отчитываться о сделках со связанными сторонами. Проверяем это до того, как что-то составлено.
Платежи внутри года.
Если общий налог за год ожидается от 500 долларов, платежи причитаются в четвёртом, шестом, девятом и двенадцатом месяцах. Размер считаем по прогнозу и пересматриваем по ходу года.
Подготовка и подача декларации.
Декларация, приложения, справки владельцам и формы сведений собираются одной подачей, и существенные позиции вы утверждаете до отправки.
Хранение записей, на которых стоит декларация.
Книги, которых достаточно для подтверждения правильности декларации, обязаны существовать и предъявляться, а для сделок со связанными сторонами это требование прописано отдельно.
Наши кейсы
FAQ
Обсудить
Задание
Поговорите с нашей командой
Поговорите с нашей командой.
Расскажите нам о своей задаче —
мы поможем вам в этом в любой юрисдикции.